美国留学生报税攻略-成都新东方前途出国

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美国留学生报税攻略

2017.04.05 浏览 来源：网络

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摘要：每每一到税季，身边的同学朋友们都哭天抢地盼望着税务咨询。但就算你去问学过个人税的会计同学，他们也可能支支吾吾。不是因为他们学的不好，是美国税法涵盖非常广，就算是单单一项个人税也可以说道好久。本文主要针对中国留学生，梳理了报税途径和注意事项。合理正确地报税能让你”省”下好多钱，而且为自己未来在美国保持合法身份减少不必要的麻烦。

每每一到税季，身边的同学朋友们都哭天抢地盼望着税务咨询。但就算你去问学过个人税的会计同学，他们也可能支支吾吾。不是因为他们学的不好，是美国税法涵盖非常广，就算是单单一项个人税也可以说道好久。本文主要针对中国留学生，梳理了报税途径和注意事项。合理正确地报税能让你”省”下好多钱，而且为自己未来在美国保持合法身份减少不必要的麻烦。

有哪些报税途径？

用报税软件填写: 如TurboTax 和Sprintax都可以报1040NR，但你需要自己填写信息，然后支付至少60刀的费用。还可能依据你的不同收入情况和所在州的不同而相应增加费用。

The Volunteer Income Tax Assistance (VITA): 这是美国国税局支持的报税志愿者项目。早在2012年我开始接触美国税法就是参加这个项目，然后志愿帮国际学生和低收入的美国公民报税，后来做到了一个报税点的管理员。此项目是免费的，但由于人多有时候要排长队，去排队之前还请先确认哪个点可以报非居民税表(1040NR)。当然还有其他非营利性组织，咱就不一一列举了。

请报税公司或独立的律师会计师等报税人员: 如当地的华人报税公司，或者连锁的H&R Block 和Jackson Hewitt。费用和报税质量因公司和人不同而不同。一般来说会比使用报税软件贵。

自己DIY: 优点是不要钱！但是税表条目繁多！在没有专业指导的情况下，即使参考说明，自己填写的难度还是很大的。而且一不小心就会填错导致损失，所以报之前务必研究好法规。近两年来朋友托我帮忙报税，当时没有买报税软件，我就手动填了好多税表，特别是印地安那州的那表啊，把俺累的！尤其是做咨询的税，得报好几个州。我作为税务专业科班出身尚且如此，可想而知DIY的同学自己填写会有多困难。不过，本着造福全人类的宗旨，本公众号将会在这里手把手教大家如何填写自己的税表。省的钱可以约妹子或小鲜肉吃个饭，看个电影。省的时间和精力可以做做学生爱做的事哦。

哪些人要填8843表和1040NR？

8843表: 理论上每个留学生都得填写8843表（无论你有没有工资），以证明自己的非居民身份。。如果没填写这个表，就会被IRS默认为是居民身份。但是很多人不知道这点所以都没有填。居民身份与非居民身份最大的区别是美国政府对你的经济活动征税的范围不同。在居民身份状态下你得向美国政府汇报你在这个地球上所有国家获得的合法收入，从而上交保护费。然而对于非居民身份，美国政府是不能征收你在其他国家所获得收入滴。

1040NR: 是否使用1040NR的表的关键是“Residency Determination for Tax Purpose”。这是评判你是否为非居民的标准。一般来说大部分留学生 (如F 和J 类) 在美国待不超过5年就可以用这个表了。因为1040NR和1040表格填写比较繁琐，我将会在后续文章中介绍详细的填写方式，请继续关注我们。

常见收入表格都有哪些?

1042-S:Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding这个表一般是你在学校打工收到的表。如果学校知道你是中国来的国际学生，会直接免5,000 美金工资的Federal Tax Withheld。Federal Tax Withheld这不是你的实际交税。因为美国政府怕你赚了钱不交税就跑路了，都会提前扣除税，所以叫“withheld”，扣除的多少与你入职前填的W-4有关。5,000美金免税是写在中国和美国政府福利于中国学生的Article 20 (C) 条款里的. 所以如果你的工资超过5,000 美金, 1042-S 表里Line 7a就会相应出现 withholding tax。学霸们的奖学金也是不用交税的，对应的是Article 20 (B)。投资类盈利的Tax Withheld也可能出现在这张表中。

W-2: Wage and Tax Statement这是正常的工资单。一般你在校外工作没有告知雇主你是国际生，雇主可能会帮你交FICA，即美国的社会福利税。这项税会分别出现在 Line 4 Social Security tax withheld 和Line 6 Medicare Tax Withheld。当你看到了这个，你得理直气壮告诉雇主，哥是中国人，刚来美国读书，你不但限制我在外面工作还凭什么让我交社会福利税？记住这两部分是不用交的！如果从雇主那无法要回，你可以填写Form 843 Claim for Refund and Request for Abatement。

1099-MISC:Miscellaneous Income. 这个一般是打临工会给你发的表，一般没帮你交任何withholding tax。如果你抱怨退税退的少那可能的原因之一是这个表上的工资太高了。

这里要重申的一点是：5,000美金减免是你的总工资收入减免。即在所有的1042-S + W-2+ 1099-MISC + n.. 里减掉5,000美金。所以如果你的1042-S收入只用掉了2,000美金的减免那么剩下的，3,000美金可以继续用来减W-2里的工资。很给力吧？如果你有多个州要报，这个5,000美金会更给力，稍后见分晓。另外，5000美元免税收入指的是在美国的工作收入。土豪们其他的投资类收入，买房租金收入，利息收入，股票收入都不属于这一部分。而且如果这5,000 当年没用掉，是不能累积到下一年的。

州税：因为每个州都不同我就不50个州一一概述了，但请填相应的非居民表州表。请记得我之前说过的5,000免税条款，同样也适用在州税。如果你有多个收入在不同的州，你可以把5000美金全部用来减那个赚钱最多或税率最高的州，那么你从那个州退回来的钱会更多。一旦你运用了免税条款的，请付上1040NR第五页Schedule OI –Other Information 与州表一起寄送，不然碰上经验不足的审核州税者，看到莫名其妙少5000美金会一脸蒙逼的。

如何寄送与查询？

税表截至日期是：April 18, 2017

如果是没有工资卡的报税表截至日期是：June 15, 2017

联邦税的寄送材料为：W-2, 1042-S, 1099- MISC, 1040NR, Form 8843

若不欠联邦钱，材料寄到：

Department of the Treasury

Internal Revenue Service Center

Austin, TX 73301-0215

USA

若要补交税，写张支票与你的税表材料一起寄到:

Internal Revenue Service P.O. Box 1303

Charlotte, NC 28201-1303